부동산 증여세 절약을 위한 전략: 적절한 시기와 효과적인 절세방법

 

부동산 증여는 재산의 이전 소유자로부터 새로운 소유자에게 소유권을 양도하는 과정으로, 가족 간 자산 계획이나 재산 재분배의 일환으로 자주 이루어집니다. 그러나 부동산 증여 시에는 세금 부담이 크게 발생할 수 있어, 이를 효과적으로 관리하는 것이 중요합니다.

 

부동산 증여세 절약을 위한 전략: 적절한 시기와 효과적인 절세방법

 

특히 최근의 부동산 시장 동향을 고려할 때, 증여세 부과액이 상당한 규모로 증가하고 있습니다. 최근의 통계에 따르면 5년 간 20~30대가 부동산을 증여받은 횟수만 40조에 이르며, 이는 세대 간의 부동산 자산 이전이 더욱 빈번하게 이루어지고 있다는 것을 시사합니다.

 

이글에서는 부동산 증여세를 절약하는 몇 가지 효과적인 방법을 살펴보겠습니다.

 

부동산 증여 시가 적용 순위

 

부동산을 증여할 때 세무 당국은 해당 부동산의 시가를 결정하는데, 이 시가는 여러 요소에 따라 적용 순위가 정해집니다. 부동산 증여 시에 적용되는 시가의 순위는 다음과 같습니다

1. 당해 재산의 매매가액, 감정가액

부동산의 가치는 해당 부동산의 매매가격이나 감정가격을 기반으로 합니다. 이는 부동산 시장 가격이나 감정사의 감정 결과를 의미합니다.

2. 유사매매사례가액(아파트, 빌라, 오피스텔)

동일한 지역이나 단지에서 유사한 부동산 거래 사례를 참고하여 적용되는 가액입니다. 단, 동일 단지 내에서 면적과 공시가격이 5% 이내로 차이가 나야 적용됩니다.

3. 공시가격

세법에서는 KB시세 등 보조 지표는 시가로 인정하지 않습니다. 따라서 부동산의 실제 가치를 반영하는 중요한 지표인 공시가격이 세금 산정에 사용됩니다.

 

세법은 이러한 순위를 정하여 부동산 증여 시에 가장 상위 순위의 지표부터 차례로 적용합니다. 만약 해당 부동산에 대한 매매가액이나 감정가액이 없다면, 유사매매사례가액을 확인하고 그 역시 없다면 공시가격이 시가로 적용됩니다.

 

주택 증여 시가 적용 범위

 

주택을 증여할 때는 해당 주택의 시가가 어떤 범위에서 적용되는지에 대한 규정이 있습니다. 주택 증여 시의 시가 적용 범위는 다음과 같습니다

주택 증여 시가 적용 범위

1. 증여세 적용 시기

증여세는 증여받은 날을 기준으로 세금이 부과되며, 이 증여받은 날로부터 과세 기간이 시작됩니다.

2. 시가의 적용 범위 기간

증여받은 주택의 시가는 증여일 이전 6개월 동안의 시세를 기준으로 합니다. 따라서 증여일 이전 6개월 동안의 부동산 시세 변동이 주택 증여 시가에 영향을 미칩니다.

3. 매매사례가액의 유무

주택의 증여 시가를 결정할 때는 해당 지역이나 동일한 단지에서의 유사한 주택 매매 사례를 참고하는데, 이를 매매사례가액이라 합니다. 매매사례가액이 있는 경우 해당 가액이 증여 시가로 적용되며, 없을 경우에는 다른 순위의 시가가 적용됩니다.

4. 감정가액의 활용

주택의 증여 시가를 결정할 때 감정가액을 활용할 수 있습니다. 감정가액은 부동산 감정사에 의해 부동산의 가치를 측정한 것으로, 매매사례가액이 없거나 부족한 경우에 시가로 활용됩니다.

5. 공시가격의 적용

주택의 실거래가가 없거나 유사한 매매사례가 없을 경우에는 공시가격이 시가로 적용됩니다. 공시가격은 국토교통부에서 공시한 해당 부동산의 공시 가격을 말합니다.

 

이러한 주택 증여 시가 적용 범위에 대한 이해를 바탕으로, 부동산 시세의 변동을 주의 깊게 살피고, 필요에 따라 감정사의 도움을 받아 정확한 시가를 결정하는 것이 중요합니다.

 

아파트 주택 부동산 증여세 절세 방법

 

아파트 주택 부동산의 증여세를 절약하는 몇 가지 방법이 있습니다. 아래는 그중 몇 가지를 소개합니다. 그러나 이러한 방법을 활용하기 전에는 반드시 세무 전문가와 상담하여 자신의 상황에 맞게 적절한 전략을 수립해야 합니다.

1. 감정평가 낮추기

아파트를 증여받을 때, 부동산 감정사에게 의뢰하여 해당 아파트의 감정가액을 가능한 한 낮추는 것이 가능합니다. 낮은 감정가액은 증여 시에 적용되는 시가를 낮추어 증여세를 감소시킬 수 있습니다.

2. 증여 세액 공제 활용

정부는 증여 세액 공제를 제공하고 있습니다. 2023년 현재 증여 세액 공제 상한선은 5천만 원입니다. 따라서 증여 세액이 이 상한선 이내로 남아 있다면, 이를 활용하여 실제로 지불해야 하는 증여세를 최소화할 수 있습니다.

 

<증여세면제한도, 무이자차용증활용으로 최대한 절세하는 방법>

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3. 무허가주택 활용

무허가주택은 부동산 공시가격이 낮아 증여세를 절약할 수 있는 부동산 중 하나입니다. 무허가주택을 증여받으면 증여 세액 공제가 가능하며, 공시가격이 낮기 때문에 실제로 지불해야 하는 세금이 감소합니다.

4. 적정한 매매사례 확보

아파트 증여 시에는 해당 지역이나 단지에서의 유사한 아파트의 매매 사례를 조사하여 매매사례가액을 기록해 두는 것이 중요합니다. 이렇게 기록된 매매사례가액은 증여 시에 적용되는 시가의 기준이 됩니다.

5. 일정한 기간 후 증여

부동산의 매매사례가액이 없거나 고가로 나올 것으로 예상될 때, 무조건적인 세액 절약을 위해선 일정 기간 후에 증여하는 방안을 고려할 수 있습니다. 이 경우 매매사례가액이 업데이트되어 더 현실적인 시가를 반영할 수 있습니다.

 

주의할 점은 이러한 방법을 사용할 때 합법적인 절차를 준수하고, 세법의 변경에 주의해야 합니다. 또한, 각 방법의 장단점을 충분히 고려하여 결정하는 것이 중요합니다.

 

아파트 주택 증여 세금 절약을 위해 감정평가로 시가 낮추고, 증여 세액 공제 활용, 무허가주택 활용 등 다양한 전략을 고려해 부동산 세금 부담을 최소화하세요.

증여 시기는 부동산 시세와 관련된 중요한 결정입니다. 매매사례가액이 높을 때, 감정평가시기를 고려하여 세금 부담을 최소화할 수 있습니다. 증여 전에 국세청의 정책 변동에 주의하며, 세무 전문가와 상담하여 최적의 증여 시기를 결정하세요.

 

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