최근 증여세에 대한 관심이 높아지면서 가족 간 무이자 차용증을 활용한 절세 전략에 대한 관심이 증가하고 있습니다. 이에 따라 증여세 절세 방법과 차용증 활용법에 대한 상세한 내용을 알려드리겠습니다.
1. 가족 간 무이자 차용증의 필요성:
과거에는 가족 간의 현금 증여가 세무 조사에서 큰 이슈로 여겨지지 않았습니다. 그러나 최근 부동산 시세 상승과 함께 국세청의 자금 출처 조사가 증가하면서 가족 간 무이자 차용증이 필요해진 것입니다. 특히 부동산 자금 출처가 중요한 시기에 이를 활용한 절세 전략이 큰 관심을 받고 있습니다.
2. 증여세 면제한도와 증여세율
면제한도:
부모자식간 증여 시 5천만원(미성년자 2천만원)까지는 증여세 면제가 가능하며, 배우자부모일 경우 1천만원까지 증여받을 때 세금 면제가 가능합니다.면제한도의 주기는 10년간입니다
※신설된 혼인 증여재산 공제는 부부 모두에게 적용되며, 혼인 신고일을 기준으로 ±2년 내에 최대 1억원까지의 재산 증여가 비과세로 적용됩니다. 결혼비용 부담 완화를 목적으로 하며, 2024년 1월 1일 이후 혼인한 부부를 대상으로 시행됩니다.
양가부모모두 적용됨으로 신혼부부는 최대 3억원까지 비과세로 증여받을수있습니다 . 신혼집 마련에 큰도움이 될것으로 보여집니다 .
| 관계 | 증여공제금액 |
| 배우자 | 6억원 |
| 직계존속/직계비속 |
5천만원 |
| 기타친족 (며느리,사위,형제자매,친인척) | 1천만원 |
자녀에게 10년주기마다 한도내에서 증여하면 30살까지 총금액 1억 4000만원 정도증여할수있습니다
- 출생시 :2000만원 (미성년자 )
- 10살: 2000만원 (미성년자 )
- 20살 :5000만원 (성년)
- 30살: 5000만원 (성년)
증여세율:
현재 증여세율은 과세표준에 따라 달라지며, 과세표준 1억까지는 10% 세율이 적용됩니다. 이를 활용하여 증여세를 절감할 수 있습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
| 1억원이하 | 10% | 없음 |
| 5억원이하 | 20% | 1천만원 |
| 10억원이하 | 30% | 5천만원 |
| 30억원이하 | 40% | 1.6억원 |
| 30억원 이상 | 50% | 4.6억원 |
3.증여세 절세방법
1)무이자 차용증 활용절세방법
- 면제 가능한 한도 활용: 무이자 차용증을 활용하면 세금 면제 가능한 한도를 초과하지 않고 증여를 받을 수 있습니다.
- 이자소득세 회피: 연간 법정이자율로 계산시 이자가 천만원 이하일경우에는 이자 지급 없이도 무이자 차용이 가능하며, 이를 통해 증여세를 피할 수 있습니다. 다만 무이자 차용 시에는 이자 대신 원금을 분할 상환해야 합니다 다만, 무이자로 전액을 차용하는 것보다 일부는 유료로 차용하여 세금 부담을 최소화하는 것이 좋습니다.
차용증쓰는방법
차용증은 금전 또는 물품을 빌려주거나 빌리는 경우에 사용되는 문서입니다. 이 문서는 무이자거나 부모 자식 간 등 다양한 관계에서 사용될 수 있습니다. 양식은 고정되어 있지 않으며, 각각의 거래 사항에 맞게 세부 내용을 기재해야 합니다. 차용증 작성 시 원금, 대여인 및 차용인의 인적사항, 이자 및 이율의 여부와 약정, 변제기일 및 방법, 주소 및 연락처 등을 명확하게 기재해야 합니다. 대리인이 있는 경우에는 대리인의 정보와 위임장을 확인하여 작성하며, 특약사항이나 손해배상액 등 추가적인 내용은 정확하게 작성하여 분쟁을 방지합니다.
※차용증 자체만으로는 법적 효력이 없습니다. 변호사나 공증 사무소를 통해 공증을 받아야 하며, 이를 통해 증거로서의 효력을 얻을 수 있습니다. 공증을 받으면 재판에서 높은 신뢰도를 얻게 됩니다.
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2)증여공제 최대한 활용절세방법
면제한도 활용: 직속 간에는 5천만원(미성년자 2천만원)까지, 시부모,며느리 간에는 1천만원까지 증여세 면제가 가능합니다. 이 한도를 최대한 활용하여 증여를 받는 것이 중요합니다.
3)증여세율 10% 구간 활용절세방법
과세표준 1억까지 활용: 과세표준 1억까지는 10% 세율이 적용되므로, 이를 활용하여 증여를 받는 것이 세금 부담을 덜어낼 수 있는 방법입니다.
예시: 증여세율 10%구간내에서 증여받으려면 최대 1억5000까지 증여 받을수있고 배우자도 함께 증여받으면 1억1000까지 받을수있습니다 . 여기에 이자 천만원 넘지않는선에서 무이자 차용증까지 활용하면 최대 4억5천만원까지는 받을수있을것으로 보입니다 ,증여세는 2억에 대한 10%인2000만원에 자금 조달가능합니다
최대한 절세하려면 증여세에 대한 정확한 이해가 필요하며, 증여세 신고 시 기간 및 한도 등을 정확히 숙지해야 합니다.
이러한 전략을 활용하여 가족 간 무이자 차용증을 작성하고 증여세를 절감하는 것은 실질적인 경제적 이득을 가져올 수 있습니다. 다만, 상황에 따라 다르므로 필요시에는 세무 전문가와의 상담도 나쁘지 않습니다
오늘도 도움이되셨으면 좋겠습니다 긴글 읽어주시느라 수고하셨습니다 !^^
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